NewsAktuelle Klienteninfos im Überblick

Klienteninfo 07/2019

Immobilienertragsteuer – Aufgabe des
Hauptwohnsitzes als zwingende Voraussetzung
Abzugsfähigkeit eines Arbeitszimmers bei einer
angestellten Produktmanagerin
Zur Abzugsfähigkeit von Aufwendungen aus Stock
Option Programmen
Eine der ausländischen Betriebsstätte zugeordnete
(ausländische) Beteiligung als internationale
Schachtelbeteiligung
BFG zur Werbeabgabepflicht von „Huckepackwerbung“
an personalisierte Adressaten
Beschränkung maximal abzugsfähiger ausländischer
Sozialversicherungsbeiträge?

Klienteninfo 06/2019

• Umfangreiche Steuerreform in Planung
• Vorsteuervergütung für Drittlandsunternehmer
• Vorsicht vor finanziellen Kopfschmerzen nach dem Ferialjob – mögliche Konsequenzen bei Steuer, Sozialversicherung und Familienbeihilfe

Klienteninfo 05/2019

• Hinzurechnungsbesteuerung und „Methodenwechsel neu“ für Passiveinkünfte niedrigbesteuerter Körperschaften
• Keine Herstellerbefreiung für den Rechtsnachfolger bei unentgeltlichem Erwerb
• Zuzahlung zu Altersheimkosten als außergewöhnliche Belastung
• Strenge Anforderungen an Familienheimfahrten und doppelte Haushaltsführung

Klienteninfo 04/2019

• Wichtige umsatzsteuerliche Änderungen bei  Gutscheinen ab 1.1.2019
• VwGH zur Kleinunternehmerregelung für beschränkt Steuerpflichtige
• Bonitätsprüfung bei einem Gesellschafterverrechnungskonto
• VwGH zur steuerlichen Geltendmachung von Studienreisen und Sprachkursen im Ausland
• Änderungen bei Sachbezugswerten und NoVA durch neues Messverfahren
• Erhöhung der Mietrichtwerte für Altbauwohnungen ab 1. April 2019

Klienteninfo 03/2019

• BMF-Informationen zu steuerlichen Konsequenzen eines „ungeregelten Brexits“
• Zinsschrankenregelung für Körperschaften auch in Österreich?
• Energieabgabenvergütung für Dienstleistungsbetriebe – Schlussanträge des Generalanwalts liegen vor
• Später Entschluss zum gewerblichen Grundstückshandel reicht laut BFG aus
• Kurz-Info: Zusätzliche Anforderungen an beschränkt Steuerpflichtige bei der Rückerstattung von Quellensteuern

Klienteninfo 02/19

• Meldepflicht bestimmter Vorjahreszahlungen bis 28.2.2019 
• Prüfung des Registrierkassen Jahresbelegs bis 15. Februar 
• Verordnung zum Steuerkontrollsystem erleichtert den Weg zur „begleitenden Kontrolle“ 
• Verkauf von Grundstücken eines land- und forstwirtschaftlichen Betriebs einer Körperschaft öffentlichen Rechts 
• Spendenbegünstigte Organisationen müssen erhaltene Spenden bis Ende Februar melden 
• Sachbezugswerte für Dienstwohnungen, Dienstautos und Zinsersparnis

Klienteninfo 01/19

• Steuertermine 2019
• Geschäftsführerüberlassung im Konzern – keine Mehrfachbelastung mit Sozialversicherungsbeiträgen
• Steuerabzug bei Einkünften für die Einräumung von Leitungsrechten ab 2019
• Begünstigungen bei der Versicherungssteuer ab 1.1.2019 im land- und forstwirtschaftlichen Bereich
• Pauschalentgelt für Zeitungsabonnement und Vignette ist aufzuteilen
• Absetzbarkeit der Kosten eines Studiums als Ausbildungsmaßnahme

Klienteninfo 12/18

• Neuerungen bei der „Kammerumlage 1“ ab 2019 
• Bedeutende Änderungen in der Lohnverrechnung ab 2019 
• Wirtschaftliche Belastung nicht maßgeblich für Hauptwohnsitzbefreiung 
• VwGH zur Jahressechsteloptimierung von Jahresprämien 
• Veräußerung einer internationalen Schachtelbeteiligung ist kein endgültiger Vermögensverlust 
• Anpassung des Familienbonus
• Plus an das lokale Preisniveau mittels Verordnung

Klienteninfo 11/18

Maßnahmen vor Jahresende 2018

• Für Unternehmer
• Für Arbeitgeber
• Für Arbeitnehmer
• Für alle Steuerpflichtigen

Klienteninfo 10/18

• BFG zur Abzugsfähigkeit von Geschäftsessen Erhöhung der NoVA bei Neuwagenkäufen seit 1. September 2018 Meldepflicht grenzüberschreitender Steuermodelle
• Neue Sterbetafeln für die versicherungsmathematische Berechnung von  Personalrückstellungen veröffentlicht
• Sozialversicherungswerte 2019
• Das kostet die zitronengelbe Vignette für 2019 Regelbedarfsätze für Unterhaltsleistungen für das Kalenderjahr 2019 veröffentlicht>

Klienteninfo 09/18

• Große Änderungen im Arbeitszeitgesetz – Arbeitszeitflexibilisierung ab September
• Verzicht auf Verrechnung eines Mietzinses als steuerlich irrelevante Nutzungseinlage BFG zu Reisekosten eines angestellten Versicherungsvertreter
• Steuertermine für Herabsetzungsanträge und Anspruchsverzinsung
• Frist für Vorsteuerrückerstattung aus EU-Mitgliedstaaten für das Jahr 2017
• Elektronische Einreichung des Jahresabschlusses per 30.9.2018
  

Klienteninfo 08/18

• Wirtschaftliche Eigentümer Registergesetz - Updates
• Erhöhte Mietvertragsgebühr wegen Umdeutung von Mietverträgen
• Funktionierender Mietenmarkt als Fremdüblichkeitskriterium
• Ungeplante Verluste nach langjähriger Überschussphase bei Vermietung - Risiko von Liebhaberei
• Hauptwohnsitzbefreiung für Haus der pflegebedürftigen Mutter
• Neuerungen bei Zuschüssen zur Entgeltfortzahlung bei Krankheit und Unfall

Klienteninfo 07/2018

Familienbonus Plus bringt Entlastung ab 2019
Betrieblich veranlasste Strafverteidigungskosten sind als
Betriebsausgabe abzugsfähig
Verlängerte Verjährungsfrist bei hinterzogenen Abgaben gilt
auch bei Ableben des Steuerpflichtigen
Keine Hauptwohnsitzbefreiung bei Verkauf der vom
Alleineigentümer eines Zinshauses benützten (nicht
parifizierten) Wohnung
Nachversteuerung von Auslandsverlusten bei unterjährigem
Ausscheiden aus der Gruppe
Keine Kommunalsteuerpflicht bei betrieblicher Nutzung
eines Firmenautos durch wesentlich beteiligten GmbHGeschäftsführer

Klienteninfo 06/18

• Bürojob statt Freibad – worauf bei Ferialjobs zu 

  achten ist
• Kurz-Info: WiEReG – Zwangsstrafen verschoben
• Vorsteuervergütung für Drittlandsunternehmer
• VwGH zur Verlagerung des Mittelpunkts der Lebensinteressen bei Auslandstätigkeit
• Neuigkeiten zum umsatzsteuerlichen Dreiecksgeschäft

Klienteninfo 05/18

• Begutachtungsentwurf zum Jahressteuergesetz 2018 veröffentlicht
• Kurz-Info: Handlungsbedarf bei WiEReG und DSGVO
• Überlassung von Geschäftsführern im Konzern - drohende Sozialversicherungspflicht aufgrund mehrerer Dienstverhältnisse
• Prüfung durch die Finanz aufgrund von Kontodaten

Klienteninfo 04/18

• Klarstellungen durch den Wartungserlass 2017 zu den Vereinsrichtlinien
• Kurz-Info: Wieder 10% Umsatzsteuer auf Beherbergungsleistungen
• Hauptwohnsitzbefreiung auch bei Genossenschaftswohnungen
• EuGH zum Vorsteuerabzug bei "Briefkastenadressen"
• Keine Liebhaberei bei selbständiger ärztlicher Tätigkeit trotz Verlusten

Klienteninfo 03/18

• Änderungen durch den Umsatzsteuerrichtlinien-Wartungserlass 2017
• Steuerliche Behandlung von Kryptowährungen
• Sachbezug als Werbungskosten bei Familienheimfahrten
• Hauptwohnsitzbefreiung erfordert entgeltlichen Erwerb der Immobilie

Klienteninfo 02/18

• BMF-Info zu Verrechnungspreisen veröffentlicht
  
• Kurz-Info: Aus für den Beschäftigungsbonus
• Meldepflicht bestimmter Vorjahreszahlungen bis 28.2.2018
• Teilnahme an Spendenlotterie ist steuerlich nicht begünstigt
• Zahlung an die Gläubiger des Sohnes ist keine außergewöhnliche Belastung
• Notwendige Nutzungsdauer einer Wohnung zur Begründung des Wohnsitzes

Klienteninfo 01/18

• Steuertermine 2018
• Erwartete steuerliche Änderungen durch das neue Regierungsprogramm
• Umsatzbesteuerung nach vereinnahmten Entgelten auch für Unternehmensberatungs-GmbH
• Außergewöhnliche Belastungen - Erkenntnisse aus aktuellen Entscheidungen
• Grundbuchseintragungsgebühr EU-rechtskonform?

Klienteninfo 12/17

• Starke Verschärfungen durch die Datenschutz-Grundverordnung
• Kurz-Info: Abschaffung der „Mietvertragsgebühr“ und weitere Neuerungen
• Online-Werbung weiterhin nicht von der Werbeabgabe erfasst
• Anwaltskosten der Tochter als außergewöhnliche Belastung beim Vater?
• Neuerungen für ausländische Unternehmen im Schweizer Mehrwertsteuerrecht ab 1.1.2018

Klienteninfo 11/17

• Maßnahmen vor Jahresende 2017
• Für Unternehmer
• Für Arbeitgeber
• Für Arbeitnehmer
• Für alle Steuerpflichtigen

Klienteninfo 10/17

• Änderung von Doppelbesteuerungsabkommen durch das Multilaterale Instrument
• Besteuerung sonstiger Bezüge ist beim Anrechnungshöchstbetrag zu berücksichtigen
• Zeitpunkt des endgültigen Insolvenzverlustes erst nach Beendigung des Insolvenzverfahrens
• Erhöhte Lebenserhaltungskosten durch Bulimie als außergewöhnliche Belastung
• Vignettenpreise für 2018 – Vignette erstmals auch digital verfügbar
• Regelbedarfsätze für Unterhaltsleistungen für das Kalenderjahr 2018 veröffentlicht

Klienteninfo 09/17

• Steuertermine für Herabsetzungsanträge und Anspruchsverzinsung
• Elektronische Einreichung des Jahresabschlusses per 30.9.2017
• Frist für Vorsteuerrückerstattung aus EU Mitgliedstaaten für das Jahr 2016
• Das Wirtschaftliche Eigentümer Registergesetz
• Sind die Zustellkosten für „Essen auf Rädern” eine außergewöhnliche Belastung?
• Sozialversicherungswerte 2018

Klienteninfo 08/17

• Die Aufenthaltstage sind für die „183-Tage-Regel“ maßgeblich
• Auch bei geteiltem Transport lediglich eine umsatzsteuerliche Lieferung
• Forderungswertberichtigung unter Berufung auf negatives Eigenkapital des Schuldners
• Offene „Siebentelbeträge“ aus Teilwertabschreibungen sind keine Vorgruppenverluste
• VwGH zur Übertragung eines Fruchtgenussrechts gegen Ablöse

Klienteninfo 07/17

• Beschäftigungsbonus ab 1. Juli beantragen
• Aktuelles zum Recht auf Vorsteuerabzug bei fehlenden Rechnungsmerkmalen
• Steuerliche und wirtschaftspolitische Änderungen ante portas
• Kursverluste aus Fremdwährungskrediten und damit zusammenhängende Absicherungsgeschäfte sind keine Werbungskosten bei Vermietung und Verpachtung
• Fehlendes Fahrtenbuch erhöht das Risiko eines steuerlichen Sachbezugs
• Kurz-Info: Neue mietrechtliche Richtwerte